国务院征求意见：公开发行股票发行人需详细披露各类中介服务合同收费标准、金额、付费安排等信息 谁是资本市场中介服务执业“标兵”？204位卓越执业英才荣耀加冕，为注册制改革加油助力

国务院征求意见：公开发行股票发行人需详细披露各类中介服务合同收费标准、金额、付费安排等信息 谁是资本市场中介服务执业“标兵”？204位卓越执业英才荣耀加冕，为注册制改革加油助力， 

国务院征求意见：公开发行股票发行人需详细披露各类中介服务合同收费标准、金额、付费安排等信息

近日，为规范公开发行股票相关服务行为，提高上市公司质量，保护投资者合法权益，促进资本市场健康发展，国务院发布了《关于规范中介机构为公司公开发行股票提供服务的规定（征求意见稿）》（以下简称《规定》）。该《规定》旨在加强金融监管，确保中介机构发挥好“看门人”的作用，避免因不当收费而引发的财务造假、欺诈发行等问题。

征求意见稿中表示发行人应当在依法申请公开发行股票所报送的招股说明书或者其他相关信息披露文件中，详细列明各类中介服务合同收费标准、金额、付费安排等信息。

《规定》共包含十九条，其内容如下：

第一条 为了规范公开发行股票相关服务行为，提高上市公司质量，保护投资者合法权益，促进资本市场健康发展，制定本规定。

第二条 证券公司、会计师事务所、律师事务所等机构（以下统称中介机构）为公司在中华人民共和国境内公开发行股票提供服务进行收费等相关活动，适用本规定。

第三条 中介机构为公司公开发行股票提供服务，应当遵循诚实守信、勤勉尽责、独立客观的原则，同时配备符合相应资质的从业人员，具备相应的专业能力，建立有效的利益冲突审查等风险控制制度。

第四条 中介机构制作、出具的文件不得有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。中介机构不得以参与实施财务造假、欺诈发行、违规信息披露等形式，帮助不符合法定条件的公司公开发行股票。

第五条 中介机构应当遵循市场化原则，根据实际工作量、所需资源投入等因素合理确定收费标准，并与发行人在合同中约定收费安排。

第六条 证券公司从事保荐业务，可以按照工作进度分阶段收取服务费用，但是收费与否或者收费多少不得以股票公开发行上市结果作为条件。

证券公司从事承销业务，应当符合国家和行业主管部门的规定，综合评估项目成本等因素收取服务费用。

第七条 会计师事务所执行审计业务，可以按照工作进度分阶段收取服务费用，但是收费与否或者收费多少不得以审计工作结果或者股票公开发行上市结果作为条件。

第八条 律师事务所为公司公开发行股票提供服务，应当由律师事务所统一收费，不得违反司法行政等部门关于律师服务收费的相关规定。

第九条 中介机构及其从业人员不得存在以下情形：

（一）在合同约定之外收取其他费用或者以临时加价等方式变相提高收费；

（二）通过签订补充协议或者另行约定等方式规避监管收取费用；

（三）通过入股、获取上市奖励费等方式谋取不正当利益；

（四）其他违反国家规定的收费或者变相收费行为。

第十条 地方各级人民政府不得以股票公开发行上市结果为条件，给予发行人或者中介机构奖励。

第十一条 发行人应当在依法申请公开发行股票所报送的招股说明书或者其他相关信息披露文件中，详细列明各类中介服务合同收费标准、金额、付费安排等信息。

第十二条 国务院证券监督管理、财政、司法行政等部门应当按照职责分工，依法对中介机构执业行为加强监管；必要时可以采取联合现场检查等措施，依法查处违法违规行为。

第十三条 中介机构违反本规定的，依照有关法律规定给予处罚。有关法律没有规定的，由国务院证券监督管理、财政、司法行政、市场监督管理等部门按照职责分工责令改正，给予警告，没收违法所得；情节严重或者拒不改正的，并处以违法所得1倍以上10倍以下罚款，没有违法所得或者违法所得不足10万元的，处以10万元以上100万元以下罚款，对直接负责的主管人员和其他直接责任人员给予警告，并处以10万元以上100万元以下罚款。

中介机构从业人员违反本规定第九条规定的，依照有关法律规定给予处罚。有关法律没有规定的，由国务院证券监督管理、财政、司法行政等部门按照职责分工责令改正，给予警告，没收违法所得；情节严重或者拒不改正的，并处以违法所得1倍以上10倍以下罚款，没有违法所得或者违法所得不足10万元的，处以10万元以上100万元以下罚款，并处暂停执行相关业务1个月至1年。

第十四条 发行人违反本规定第十一条规定的，由国务院证券监督管理机构责令改正，给予警告；情节严重或者拒不改正的，并处以10万元以上100万元以下罚款，对直接负责的主管人员和其他直接责任人员给予警告，并处以10万元以上100万元以下罚款。发行人的控股股东、实际控制人组织、指使从事上述违法行为，或者隐瞒相关事项导致发生上述情形的，处以10万元以上100万元以下罚款；对直接负责的主管人员和其他直接责任人员给予警告，并处以10万元以上100万元以下罚款。

第十五条 国务院证券监督管理机构依法将中介机构遵守本规定的情况纳入证券市场诚信档案。

第十六条 地方人民政府违反本规定第十条规定，给予发行人或者中介机构奖励的，应当予以追回，并由有关机关对负有责任的领导人员和直接责任人员依法给予处分。

第十七条 中介机构为公司公开发行存托凭证、可转换公司债券提供服务的，参照适用本规定。

第十八条 国务院证券监督管理、财政、司法行政等部门可以根据本规定制定实施办法。

第十九条 本规定自 年 月 日起施行。


谁是资本市场中介服务执业“标兵”？204位卓越执业英才荣耀加冕，为注册制改革加油助力

奋斗以恒，鉴证不凡。

12月15日，“2023年度资本市场卓越执业英才颁奖盛典暨资本市场高质量发展论坛”在深圳市成功举办。

本次活动由深圳市全景网络有限公司（下简称“全景网”）主办，含光素问科技（深圳）有限公司承办，中国平安保险（集团）股份有限公司、青海春天药用资源科技股份有限公司、南京中科药业有限公司、深圳市爱施德股份有限公司、漳州片仔癀药业股份有限公司特别支持。

来自资本市场中介服务机构、各行业协会、投资机构、上市公司和拟上市公司的代表和专家学者200余人齐聚一堂，围绕“发挥资本市场枢纽功能”、“推动股票发行注册制走深走实”的核心议题建言献策；并共同见证了中国资本市场首批“卓越执业英才”的荣耀加冕。

活动现场发布了《2022年资本市场中介机构关键岗位综合执业能力白皮书》，充分展现了注册制改革实施以来，资本市场中介机构关键岗位执业群体的发展变化趋势。现场还发起资本市场中介机构阳光执业倡议书，号召全市场、全行业积极贯彻落实中央金融工作会议精神，从自己做起，从执业细节做起，推动资本市场不断迈向高质量发展的新征程。

全面注册制改革，中介机构执业质量至关重要

随着注册制改革的稳步推进，资本市场中介机构作为市场“看门人”逐渐呈现出“权力更大、担子更重、要求更高”的特点。他们不仅仅在为企业上市融资“保驾护航”，为广大投资者发掘企业投资价值，更是在用实际行动架起资本市场服务实体经济高质量发展的桥梁。资本市场中介机构关键岗位人员的专业能力和执业质量，已然成为资本市场资源匹配效率的重要一环。

在“2023年度资本市场卓越执业英才颁奖盛典暨资本市场高质量发展论坛”的启幕致辞中，证券时报社副社长高玉梅表示：无论是从发达资本市场的经验来看，还是从近年来国内资本市场注册制改革的进程来看，越是成熟、发达、市场化的资本市场，券商保荐代表人、会计师、律师等主要中介机构关键岗位所发挥的作用就越大，从业人员规模也越大，所占的发行份额和规模也就越大，同时其承担的责任也越重大。

证券时报社副社长高玉梅发表致辞 图/全景网

“改革是第一动力，资本市场高质量发展还需要持续推动释放股票发行注册制改革红利，让注册制改革走深走实，这需要各资本市场参与人在落实注册制上走深走实，以保证资本市场的安全性，这是资本市场高质量发展的内在要求。”深圳市律师协会会长张斌在致辞中进一步表示，并认为榜样的力量是无穷的，中国资本市场中介机构执业英才的杰出代表们应发挥榜样力量，以精湛的执业技能和高标准的职业操守，示范引领我国资本市场人才高质量发展。

作为上市公司代表，轨道交通领域隐形冠军科安达（002972）的总裁张帆认为，无论是上市前还是上市后，上市公司和中介机构的发展同生共荣，彼此成就，双方都是资本市场高质量发展的重要力量，建立良好的沟通协作机制，更好地发挥资本市场枢纽功能。

在主旨演讲环节，著名金融学家、清华大学经济管理学院金融与国际贸易系教授朱武祥以《中介服务与上市公司高质量发展》为题，发表主旨演讲。在他看来，上市公司的高质量发展，需加强四方面能力：战略决策及管理能力、商业模式创新能力、风险管理能力、并购能力，而上市公司四方面能力的加强，均需要优秀的中介机构予以支持和服务。

深圳市注册会计师协会前秘书长刘雪生围绕“注册制下会计师的业务难点与挑战”展开分析，他表示，在全面注册制下，会计师面临担子更重、责任更大、职业道德水平要求更高、职业判断更复杂、信息披露透明度更高、数字经济技术应用能力掌握、法律法规遵循性更严格、更加市场化”等挑战。

中介机构关键岗位人员的专业能力和执业质量成为关注重点，叠加全面注册制带来的多重挑战，市场呼吁打造具有广泛认可度和公信力的本土资本市场中介机构执业标准评价体系，以科学的评价机制，帮助行业树立标杆、凝聚共识。

为此，“资本市场年度卓越执业英才评选”应运而生。

建立市场化评价机制，推动资本市场中介执业高质量发展

2023年，全景网推出首届“资本市场年度卓越执业英才评选”，对国内券商保荐代表人、会计师、律师等主要中介机构关键岗位进行市场化和职业化的综合评估，旨在发掘中国优秀的资本市场中介服务机构和团队，更精准地帮助资本市场服务需求的多维匹配，提高市场服务供需配置效率。

自启动以来，首届资本市场年度卓越执业英才评选获得了资本市场各方广泛关注，以及券商、会计师事务所、律师事务所高度参与。经过激烈的角逐，共有204位执业英才问鼎卓越，最终斩获20大奖项。其中“年度卓越保荐代表人”“年度卓越会计师”“年度卓越律师”三大重磅奖项在本次活动上隆重揭晓，共有15位保荐代表人、10位会计师、10位律师成功入选。

本次活动为204位获奖者举行了颁奖典礼，首批卓越执业英才公开亮相，来自各地行业协会、券商、律师事务所、会计师事务所的专家，以及来自投资机构、上市公司的嘉宾们，共同见证了他们荣耀加冕的不凡时刻。

2023年度资本市场卓越执业英才颁奖盛典现场 图/全景网

阳光执业倡议书发布，数百位卓越执业英才响应

在活动现场，全景网总经理陈伟、深圳注册会计师协会刘雪生、德恒律师事务所浦洪、深圳市证券业协会助理秘书长张植斌、卓越执业英才代表申万宏源保荐承销公司副总经理席睿等人，在现场发起了资本市场中介机构阳光执业倡议书，号召全行业、全市场从我做起、共同努力，促进资本市场高质量发展，现场上百家机构和上市公司的代表们积极响应。

与此同时，现场还发布了《2022年资本市场中介机构关键岗位综合执业能力白皮书》，白皮书全面解析了资本市场中介机构关键岗位中保荐代表人、会计师和律师的现状，以客观、可量化的数据对保荐代表人、会计师、律师的综合执业能力进行系统的评级，为发行人等市场主体选择中介机构提供有价值的参考依据。

首届资本市场年度卓越执业英才评选以标准化、市场化为准绳，打造了中国本土首个资本市场IPO中介服务机构关键岗位人员市场化评价机制。“2023年度资本市场卓越执业英才颁奖盛典暨资本市场高质量发展论坛”的成功举办，意味着该市场化评价机制获得业内高度认可，也将开启资本市场中介机构关键岗位人员进一步提升专业能力和执业质量的新阶段。?